国际快递派送车租赁平台财务评价

2019-11-01 734

       同样以国际快递派送车租赁平台为例,基于对平台建设投资估算的分析,结合北 京市实际市场情况,本节在阐述财务评价依据和编制说明的基础上,从经营 成本、损益和利润分配、盈利分析等方面进行 分析。

财务评价编制说明 

    (1)国际快递派送车租赁平台财务评价期按照运营10年计算,一期建设期和二期 初期运营期累计4年,从2016年到2019年;正式运营期为7年,从2020年 到2026年。由于开发期平台建设完后便可以投产经营,实际经营为10年。 

    (2)结合本平台项目的阶段性目标规划,项目开发期投资建设完成后, 开始从2017年投入经营,当年按达到整个项目经营能力负荷的50%计算, 2018一2019年每年的经营负荷为:60%、70%;到2022年达产100%,以后 每年达产100%。 

    (3)平台所有的经营收益与支出水平参照类似租赁平台的经营状况确定。

经营成本构成 

       1)原材料动力消耗 由于本平台项目主要提供国际快递派送车租赁服务,因此项目直接成本中不涉及 生产用的原材料消耗费用,但应包括辅助材料与电能的费用。根据平台实际 需要核算,每年各种运营水平的需求量,其价格以北京市当地实际价格为基 础。由投资估算可知,原材料动力消耗部分合计400万元/年。

       2)员工工资及福利 根据平台工作区的运营方式及对未来运营模式的实际考虑,平台工作 区定员30人,其中管理人员5人,业务操作人员25人。按平均工资5000 元/人·月计算工资及福利,年工资福利总额为180万元;职工奖金及养老 保险按工资总额20%计算,为36万元/年。本平台职工工资及福利合计216 万元/年。 

       3)其他管理费用 平台的其他管理费用包括保险、停车场地租赁费、工会经费等费用,根 据投资预算中保险及停车场地的估计费用为510万元/年,公会经费等其他平 台管理维护费用约占这两项的1%,约为5万元,则平台其他管理费用共计515 万元/年。 4)项目总成本费用 本平台正常运营时总成本费用为1131万元/年,可变成本为400万元/年; 固定成本为731万元/年。


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