国际快递派送车租赁平台财务评价

2019-11-01 1003

同样以国际快递派送车租赁平台为例，基于对平台建设投资估算的分析，结合北京市实际市场情况，本节在阐述财务评价依据和编制说明的基础上，从经营成本、损益和利润分配、盈利分析等方面进行分析。

财务评价编制说明

（1)国际快递派送车租赁平台财务评价期按照运营10年计算，一期建设期和二期初期运营期累计4年，从2016年到2019年；正式运营期为7年，从2020年到2026年。由于开发期平台建设完后便可以投产经营，实际经营为10年。

（2)结合本平台项目的阶段性目标规划，项目开发期投资建设完成后，开始从2017年投入经营，当年按达到整个项目经营能力负荷的50%计算， 2018一2019年每年的经营负荷为：60%、70%；到2022年达产100%，以后每年达产100%。

（3)平台所有的经营收益与支出水平参照类似租赁平台的经营状况确定。

经营成本构成

1)原材料动力消耗由于本平台项目主要提供国际快递派送车租赁服务，因此项目直接成本中不涉及生产用的原材料消耗费用，但应包括辅助材料与电能的费用。根据平台实际需要核算，每年各种运营水平的需求量，其价格以北京市当地实际价格为基础。由投资估算可知，原材料动力消耗部分合计400万元/年。

2)员工工资及福利根据平台工作区的运营方式及对未来运营模式的实际考虑，平台工作区定员30人，其中管理人员5人，业务操作人员25人。按平均工资5000 元/人·月计算工资及福利，年工资福利总额为180万元；职工奖金及养老保险按工资总额20%计算，为36万元/年。本平台职工工资及福利合计216 万元/年。

3)其他管理费用平台的其他管理费用包括保险、停车场地租赁费、工会经费等费用，根据投资预算中保险及停车场地的估计费用为510万元/年，公会经费等其他平台管理维护费用约占这两项的1%，约为5万元，则平台其他管理费用共计515 万元/年。 4)项目总成本费用本平台正常运营时总成本费用为1131万元/年，可变成本为400万元/年；固定成本为731万元/年。